課程背景
在當前企業(yè)IPO審核進程提速，眾多新三板公司已經(jīng)或正在積極轉(zhuǎn)板， 2016年，中國證券會審議IPO企業(yè)家數(shù)為267家，其中審核通過企業(yè)247家，占總家數(shù)的92.51%,2017年6月16日證券會已經(jīng)審核，IPO企業(yè)家數(shù)為252家，其中審核通過企業(yè)有212家，占總家數(shù)的84.13%,僅從數(shù)據(jù)上看來，在政策利好的背景下，助力企業(yè)成功順利上市。
作為要進入資本市場的企業(yè)，無論是去新三板掛牌還是進行IPO上市，面臨的首要問題就是財務(wù)規(guī)范，財務(wù)規(guī)范是一項貫穿企業(yè)掛牌和上市過程始終的最重要工作，財務(wù)規(guī)范問題是企業(yè)掛牌受阻和上市發(fā)行審核被否的主要原因之一，而稅務(wù)問題又是許多財經(jīng)媒體及各方關(guān)注質(zhì)疑最多的問題。IPO上市中和新三板掛牌，公司的財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)財務(wù)人員作為整個過程主要的參與者和籌劃者，是企業(yè)財務(wù)價值展現(xiàn)最重要的把關(guān)者，是決定企業(yè)掛牌、上市成敗的關(guān)鍵崗位。一個優(yōu)秀財務(wù)人員能夠在企業(yè)掛牌和上市過程中節(jié)省大量時間，節(jié)約不必要成本，避免由于財務(wù)工作不扎實而出現(xiàn)的各種麻煩。
擬上市公司董秘/財務(wù)總監(jiān)高級研修班
國內(nèi)最實戰(zhàn)的上市公司財務(wù)/董秘輔導(dǎo)課程
（第五期火熱報名進行中）
課程講綱
第一部分：規(guī)則篇
一、IPO上市企業(yè)的選擇
企業(yè)為什么要IPO上市?
(一)上市感悟
(二)什么是IPO
上市能給企業(yè)帶來什么
企業(yè)IPO四大主要目的
企業(yè)上市的三大重要意義
(三)企業(yè)上市重要名詞
過程——工作內(nèi)容——注意事項
IPO過程的主要報告
報告項目——詳細說明
政府相關(guān)部門證明文件
企業(yè)上市的最佳時間
企業(yè)不同階段的管理效果比較
IPO上市的費用（稅）
證券上市向證券交易所交納的費用
IPO上市的弊端
二、IPO上市企業(yè)的準備
IPO提速背景下的企業(yè)上市策略
（一）何時上市，上市時機的選擇（IPO最新動態(tài))
（二）在哪上市？上市地點的選擇
（三）如何選擇IPO輔導(dǎo)機構(gòu)
IPO審核整體情況
（四）企業(yè)是否適合上市、所處行業(yè)地位
（五）上市能給企業(yè)帶來什么？
IPO成功上市的企業(yè)案例分析
（六）企業(yè)上市溝通
了解主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO上市區(qū)別
IPO上市條件
IPO上市啟動工作，組建高管團隊
企業(yè)上市工作的五個階段
公司上市“三劍客”
證券會對IPO上市申請的審核
IPO上市需要滿足財務(wù)哪幾方面的要求
設(shè)計改制方案
IPO發(fā)行條件
三、IPO上市的操作
A股發(fā)行市場推介程序概述
基本流程（工作內(nèi)容）
改制階段流程
四、IPO上市前的財務(wù)規(guī)劃
一、IPO財務(wù)盡職調(diào)查
盡職調(diào)查的范圍
企業(yè)上市財務(wù)準備—財務(wù)規(guī)劃
上市公司財務(wù)造假案例分析
IPO各階段主要財務(wù)會計工作
財務(wù)指標-基本要求
申報財務(wù)報表的合理規(guī)則
報告期內(nèi)業(yè)績規(guī)劃
主要關(guān)注財務(wù)指標（最近三年）
關(guān)聯(lián)方事項
關(guān)聯(lián)方關(guān)系的認定
IPO發(fā)行條件——財務(wù)與會計
財務(wù)指標（主板（中小板）——創(chuàng)業(yè)板
財務(wù)運行規(guī)劃
IPO財務(wù)會計問題（具體關(guān)注）
財務(wù)狀況分析（關(guān)注償債能力)
招股說明書
財務(wù)會計資料（最近三年）
會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件
納稅情況（最近三年及一期）
資產(chǎn)評估報告
歷次驗資報告
控股股東財務(wù)資料
其他與財務(wù)會計相關(guān)資料
財務(wù)信息編制和披露（分三層）
五、IPO上市的財務(wù)核查
收入確認準則（主要內(nèi)容）
收入準則及其問題
（國際準則、國內(nèi)準則）
準則層面問題
風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移的判斷
多要索成分合同或銷售
總額法與總金額法
特殊行業(yè)或商業(yè)模式收入確認問題
收入準則修訂目標與基本框架
收入準則修訂目標
收入確認（共五步）
收入確認模型
收入準則適用范圍
不適用的合同
客戶的識別
——案例分析
合同包含的成分適用其他準則
適用于合同組合
收入確認和計量（五步驟模型）
1 識別合同：合同修改
——案例
2 辨認履約義務(wù)
——案例
3 確定合同價款
4 分配合同價款
5 履約義務(wù)實現(xiàn)
——案例
收入確認和計量的特殊問題：退貨權(quán)
收入確認和計量的特殊問題：質(zhì)保
收入確認和計量的特殊問題：主要責任人/代理人
收入確認和計量的特殊問題：客戶的額外購買選擇權(quán)
收入確認和計量的特殊問題：客戶未行使的合同權(quán)利
六、IPO上市的財務(wù)核查案例
IPO成功上市的企業(yè)案例分析
資金來源問題
成本
職工薪酬
毛利率
股權(quán)被司法凍結(jié)問題
項目違約風(fēng)險問題
出口報關(guān)問題
商業(yè)賄賂問題
環(huán)保問題
第二部分：財務(wù)篇
七、 IPO上市的盡職調(diào)查
一、盡職調(diào)查的概念
盡職調(diào)查的時間
盡職調(diào)查的目的
盡職調(diào)查的意義
盡職調(diào)查的主要內(nèi)容
盡職調(diào)查的信息來源
盡職調(diào)查的階段
盡職調(diào)查的方法
盡職調(diào)查運作流程
盡職調(diào)查清單
二、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查
三、財務(wù)與會計調(diào)査
四、盡職調(diào)查報告內(nèi)容
八、IPO財務(wù)準備
上市合規(guī)的重要性
IPO財務(wù)審核要點
企業(yè)IPO被否原因
估值模型
IPO各階段的主要財務(wù)會計工作
IPO上市需要提交的文件（財務(wù)相關(guān)）
(一)會計師關(guān)于發(fā)行的文件（7項）
(二)發(fā)行人應(yīng)提交的與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件
申報財務(wù)報表的合理規(guī)劃
常見財務(wù)包裝方法（參考，不建議采用）
主要關(guān)注財務(wù)指標（一）
九、 IPO上市會計與稅務(wù)問題
（一）會計問題的本質(zhì)和關(guān)鍵
（二）操縱利潤的常見方法
（三）企業(yè)上市過程中的部分會計核算問題及對策
（四）監(jiān)管層高度關(guān)注的財會事項
（五）IPO上市審核稅務(wù)問題
十、IPO上市財務(wù)問題典型案例剖析
案例：萬福生科----虛構(gòu)收入
案例：會計估計變更安全
第三部分：內(nèi)控重組及法律法規(guī)篇
一. 資本市場與內(nèi)控制度體系
內(nèi)部控制的源起
管理層為什么提出內(nèi)控
管理視角下的內(nèi)控發(fā)展：管理層、大股東
資本市場為什么提出內(nèi)部控制？
內(nèi)部控制的定義
(1)COSO對內(nèi)部控制的定義
(2) 五部委對內(nèi)部控制的定義
中國內(nèi)部控制法規(guī)概覽
內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引
企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
內(nèi)部控制的五要素框架
內(nèi)部控制在中國的發(fā)展
反舞弊需求下的內(nèi)部控制
中國企業(yè)內(nèi)控存在的機會漏洞（一）
中國企業(yè)內(nèi)控存在的機會漏洞（二）
合規(guī)需求下的內(nèi)部控制
全面風(fēng)險的內(nèi)部控制VS財務(wù)報告的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制目標的思考
內(nèi)部控制和經(jīng)營效率的關(guān)系
內(nèi)控原則的思考
內(nèi)控體系構(gòu)建的成果要求
企業(yè)內(nèi)部控體系的構(gòu)建
內(nèi)部控制的文件要求
(1)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第六條
(2)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十四條
(3) 《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》
企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的流程及其他部門
企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的工作思路
第一階段：調(diào)研診斷
第二階段：體系建立
第三階段：輔導(dǎo)實施
二. IPO上市前改制重組
企業(yè)上市前改制重組動因
上市前改制重組
企業(yè)改制重組要達到的標準
企業(yè)改制重組的基礎(chǔ)及準備
企業(yè)企業(yè)上市前改制重組內(nèi)容
IPO的獨立性
禁止同業(yè)競爭
同業(yè)不競爭判斷
規(guī)范關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)交易類型
關(guān)聯(lián)交易規(guī)范方法
關(guān)聯(lián)交易問題解決
公司治理
財務(wù)指標
資產(chǎn)與股本規(guī)模要求
財務(wù)比率指標
三. 上市前重組及上市模式
重組動因
企業(yè)上市前重組
重組原則
整體重組上市模式
分拆重組上市案例
借殼上市重組模式
四. IPO審核重點關(guān)注的法律問題
(一)中國證監(jiān)會IPO審核的特點
(二)IPO法律合規(guī)重點及盡職調(diào)查
中國證監(jiān)會IPO審核的特點
(一)IPO法律合規(guī)重點及盡職調(diào)查
(二)IPO盡職調(diào)查及查驗的基本方法
(三)IPO盡職調(diào)查的必備內(nèi)容
1.本次發(fā)行上市的批準和授權(quán)
2.發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資袼
3.本次發(fā)行及上市的實質(zhì)條件
4.發(fā)行人的設(shè)立
5.發(fā)行人的獨立性
6.發(fā)起人和股東
7.發(fā)行人的股本及演變
8.發(fā)行人的業(yè)務(wù)
9.關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)竟爭
10.發(fā)行人的主要財產(chǎn)
中國證監(jiān)會IPO審核關(guān)注的重點法律問題
證監(jiān)會目前把反饋問題歸納為三類
一是規(guī)范性問題
二是信息披露問題
三是與財務(wù)會計資料相關(guān)的問題
（一）出資瑕疵
1.出資瑕疵的概念
2.出資瑕疵與抽逃出資、虛假出資的比較
3.出資問題的規(guī)范
（二）股權(quán)清析
1.實際控制人的認定
2.實際控制人的變更
（三）同業(yè)競爭
1.同業(yè)競爭的概念
2.存在同業(yè)競爭的實質(zhì)性判斷標準
3.解決同業(yè)競爭問題的主要方法
（四）關(guān)聯(lián)交易
1.關(guān)聯(lián)交易的基本概念
2.關(guān)聯(lián)人基本分類
3.關(guān)聯(lián)交易的批準程序
4.回避制度
5.中國證監(jiān)會對關(guān)聯(lián)交易的審核要求
6.發(fā)行人如何規(guī)范關(guān)聯(lián)交易
7.關(guān)聯(lián)交易協(xié)議和定價
……更多內(nèi)容，報名后一一分享！
（更多詳細內(nèi)容，請到現(xiàn)場與老師一起揭曉!）
課程對象
課程適合：董事長、總經(jīng)理、CEO、CFO、財務(wù)總監(jiān)、IPO運作項目負責人，以及想往資本市場發(fā)展的其他財務(wù)人員等
主講老師
何湘君——30年財務(wù)副總經(jīng)理、董秘、財務(wù)總監(jiān)工作經(jīng)驗，現(xiàn)任董事、副總、董秘兼CFO,畢業(yè)于暨南大學(xué)工商管理學(xué)士，曾聘為東華大學(xué)客座導(dǎo)師。
主要研究方向：改制上市、并購、重組的資本運作，具有上市的整套操作和籌備運作經(jīng)驗，成功實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略、公司治理、資金籌劃、融資及投資、股權(quán)投資、股權(quán)管理等資本運作綜合能力。涉及的行業(yè)主要有制造、零售批發(fā)、TMT、金融、能源、礦業(yè)、房地產(chǎn)、酒店、服務(wù)業(yè)、糧油、服裝、教育培訓(xùn)、市場營銷、期貨、股票等。現(xiàn)負責多家IPO、上市公司重組、定增、反向收購業(yè)務(wù)，具有多元化人財務(wù)運營能力，特別，在一級市場與二級市場操作、具有豐富的工作經(jīng)驗。
課程特色
•實用性課程：導(dǎo)師專門為IPO財務(wù)研修班研發(fā)的課件，專門針對擬進入資本市場的企業(yè)財務(wù)負責人或董秘，區(qū)別于其他院校的財務(wù)總監(jiān)班，更聚焦、更專業(yè)、更實用。
•實戰(zhàn)派講師：課程的定位——實戰(zhàn)，所有授課講師均為具有掛牌和上市豐富經(jīng)驗的董秘及財務(wù)管理提升實戰(zhàn)專家，從實務(wù)操作和經(jīng)驗分享角度講解各種財務(wù)問題及處理辦法。
•咨詢式培訓(xùn)：小班教學(xué)，人數(shù)控制50人左右/班，現(xiàn)場模擬訓(xùn)練，保證學(xué)員和老師充分互動交流，現(xiàn)場解決學(xué)員問題，達到了有咨詢必回答的滿意效果。
•交流型平臺：平臺與圈子的力量是驚人的，卓晟平臺人才濟濟，加入“擬上市公司董秘財務(wù)總監(jiān)高級研修班”與專家一對一交流，與平臺精英溝通探討，建立自身財務(wù)職業(yè)交流與發(fā)展的平臺，定期活動沙龍互動交流，共享平臺上券商、律師、會計師、投資機構(gòu)、董事會秘書等優(yōu)秀資源，推薦到上市或準上市企業(yè)就業(yè)。
卓晟優(yōu)勢
經(jīng)驗：十年培訓(xùn)經(jīng)驗，廣東地區(qū)財務(wù)管理培訓(xùn)知名品牌
效果：超強的實戰(zhàn)課程，卓越培訓(xùn)效果
師資：權(quán)威師資陣容，十位行業(yè)知名實戰(zhàn)派導(dǎo)師
答疑：現(xiàn)場直接教學(xué)解答，線上長期提供答疑
案例：真實案例教學(xué)，線上線下時時分享
模式：模擬企業(yè)經(jīng)營實際情況，分組指導(dǎo)，師生互動
平臺：高端交流平臺，智慧碰撞，名師指點疑惑，整合資源
服務(wù)：一切以學(xué)員為中心，完善的客戶服務(wù)體系
課時：小課及論壇不定期舉辦，保證學(xué)員有充分的學(xué)習(xí)交流時間
資源：數(shù)萬高端財務(wù)管理學(xué)員專業(yè)平臺，跨班學(xué)習(xí)，資源整合
實用：為高層財務(wù)管理人士量身制作，可操作性強，即學(xué)即用
費用標準
——學(xué)員推薦朋友報名享受更多優(yōu)惠!
注：現(xiàn)在報名成功，直接成為老師弟子資格，長期跟老師學(xué)習(xí)?。~50人）
非會員價：36800元/兩人，會員價：28800元/兩人（限CEO+CFO）
企業(yè)團報費用： 41800元/家(企業(yè)三人參加），收到款后，統(tǒng)一開具發(fā)票。
費用包含：培訓(xùn)費，場地費，資料費，咨詢費，茶點等，稅費等費用。住宿，路費自理。
培訓(xùn)模式：咨詢式董秘培訓(xùn)+實戰(zhàn)式案例教學(xué)+集中培訓(xùn)+一對一輔導(dǎo)+企業(yè)走訪+專題交流。
報名時間：即日起報名，滾動學(xué)習(xí)，學(xué)制一年，包括：路演、企業(yè)走訪，論壇等活動。
報名流程 ：填寫報名表——入學(xué)資格審核——發(fā)放審核回執(zhí)——提交個人資料——繳納學(xué)費
學(xué)員反饋
| 學(xué)員 | 真實感言，摘自學(xué)員QQ或微信留言 |
| 鐘同學(xué) | 何老師的敬業(yè)精神值得我們尊敬，謝謝何老師把寶貴的經(jīng)驗傳授給我們。（4朵鮮花）！何老師被同學(xué)“圍攻”連休息的時間都沒有，下次提議中間休息是否讓老師休息下，我們下課留一小時答疑了（微笑）。 |
| 郝同學(xué) | 何老師辛苦了，精神飽滿睿智凌厲的眼神和實戰(zhàn)落地的干貨真讓人欽佩不已?。r花/點贊） |
| 蔡同學(xué) | 我公司轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時期，我有幸參加了卓晟教育舉辦的《上市公司董秘/財務(wù)總監(jiān)高級研修班》課程，使我有機會和國內(nèi)行業(yè)最優(yōu)秀專家的思想碰撞、交流、深受啟發(fā)，同時也積累了寶貴的人脈資源，這必將有助于我事業(yè)升級，人生升華。 |
| 王同學(xué) | 學(xué)無止境，終身學(xué)習(xí)。人需要不斷學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)的方式有多種多樣，但我個人更注重參加有現(xiàn)場授課式的學(xué)習(xí)方式。我本人雖是財務(wù)出身、知曉法律、完整經(jīng)歷過三板上市全程。但我覺得學(xué)得不夠，仍需補課。故，我報名參加了卓晟教育舉辦的《上市公司董秘/財務(wù)總監(jiān)高級研修班》課程使我在思維方式、思考深度和高度方面得以系統(tǒng)性，全面性提升和持續(xù)完善。同時和不同行業(yè)的同班學(xué)友進行跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的交流，得以彌補自己認知與了解的不足。尤為重要的是有幸結(jié)識余老師，成為其首屆弟子班弟子，相信未來定有更好、更高地提升，發(fā)展。謝謝卓晟提供的好平臺。 |
| 柯同學(xué) | 在在老師風(fēng)趣幽默的課程中對上市的流程和準備都有了很深度的了解，尤其是課后同學(xué)們的咨詢中還得到了老師很多專業(yè)的答復(fù)，非常不錯，感謝老師，感謝卓晟！ |
| 周同學(xué) | 1.收獲：首先是認識了林老師王老師兩位年輕活力責任心強的老師；2.認識了一大批同學(xué)，他們工作經(jīng)驗豐富，職位較高，分布在各行各業(yè)，大大地擴充了交流的圈子，盡管由于年齡、職位、行業(yè)等各方面的原因，成為好朋友的也許就三二人，但就這幾位，將成為我行業(yè)交流的平臺好朋友。3.卓晟為我們聘請的老師水平高，給我們更新知識增廣見聞。4.加入卓晟教育平臺，將獲取以后更多的培訓(xùn)信息與交流的好機會！ |
| 陳同學(xué) | 參加卓晟財稅課程學(xué)習(xí)的收獲：本人是在聽過一次體驗課后馬上報名參加這個班的學(xué)習(xí)。這兩個月來所聽的課程給本人最大的感受是實用。授課老師不僅僅是理論知識淵博的專家教授，最能打動人的是實操經(jīng)驗非常豐富，讓學(xué)員聽完課后能將所講內(nèi)容馬上用到實處。 |
| 姚同學(xué) | 卓晟大家庭為我提供了一次提升自我素質(zhì)和知識技巧的能力，為我擴展人脈資源提供了一個大的平臺。感謝卓晟，是您讓我認識到自己的渺小，自己的不足，才有時間和機會去不斷的完善自我，提高自我。 |
| 吳同學(xué) | 在卓晟聆聽了名師分享，增進了見識，認識了很多同行業(yè)的朋友，我為所有人的努力和執(zhí)著而感動，感受自強不息的精神，學(xué)習(xí)永無止境。 |
| 徐同學(xué) | 感謝卓晟教育提供這樣一個好平臺，讓我認識了很多同行精英，可以互相交流經(jīng)驗，聽到許多名師的授課，受益匪淺，感觸頗深。卓晟教育的老師是貼心的，每一次感受著上課現(xiàn)場的活躍氣氛，心情是愉快的。卓晟教育讓我從能力素質(zhì)各方面有所提升，也深切感受到學(xué)無止境的道理。祝愿卓晟教育越辦越好！ |
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